Für Personen, die in der Schweiz arbeiten und gleichzeitig in Deutschland wohnhaft bleiben, stellt das in der Pensionskasse angesparte Kapital häufig den größten Teil der Ersparnisse dar, die im Laufe eines Arbeitslebens aufgebaut wurden.
Es handelt sich jedoch nicht um Geld, auf das jederzeit zugegriffen werden kann: Das Schweizer Gesetz legt klar fest, unter welchen Voraussetzungen Guthaben aus der zweiten Säule bezogen werden können. Für Personen, die jenseits der Grenze wohnen, gelten zudem einige besondere Regelungen, die man kennen sollte, bevor man weitere Schritte unternimmt.
Wann können Sie Ihre zweite Säule beziehen?
Das erste Missverständnis, das geklärt werden sollte, betrifft gerade Grenzgänger: Von einem „Verlassen der Schweiz“ zu sprechen, kann für jemanden unpassend wirken, der dort nie tatsächlich gewohnt hat. In der Praxis ist für die Pensionskasse jedoch die Beendigung des Arbeitsverhältnisses mit dem Schweizer Arbeitgeber entscheidend – nicht ein tatsächlicher Wohnsitzwechsel.
Dieses Ereignis kann zusammen mit drei weiteren Fällen konkret die Möglichkeit eröffnen, einen Bezug des Kapitals zu beantragen.
Ruhestand
Dies ist der einfachste Fall: Sobald Sie das Referenzalter erreicht haben – derzeit 65 Jahre für Männer, während es für Frauen schrittweise von 64 auf 65 Jahre bis 2028 angehoben wird (im Jahr 2026 liegt es für Frauen des Jahrgangs 1962 bei 64 Jahren und 6 Monaten) – haben Sie Anspruch darauf, Ihr angespartes Vorsorgeguthaben zu beziehen, entweder als monatliche Rente, als einmalige Kapitalauszahlung oder als Kombination aus beidem.
Einige Pensionskassen ermöglichen zudem eine vorzeitige Pensionierung ab dem 58. Lebensjahr oder einen Aufschub des Bezugs bis zum 70. Lebensjahr, wenn Sie weiterarbeiten.
In diesem PDF-Dokument finden Sie die aktuellen Informationen zu den Rentenaltern.
Dauerhafte Beendigung der Erwerbstätigkeit in der Schweiz
- wenn Sie sich in einem EU-/EFTA-Land niederlassen – oder dort bleiben, wie im Fall von Grenzgängern, also auch in Deutschland, können Sie nur den überobligatorischen Anteil Ihres Vorsorgeguthabens in bar beziehen; der obligatorische Anteil muss bis zum Erreichen des Referenzalters auf einem Freizügigkeitskonto oder bei einer Freizügigkeitseinrichtung verbleiben, sofern keine der weiter unten beschriebenen Ausnahmen greift;
- wenn Sie in ein Land außerhalb der EU/EFTA ziehen, können Sie grundsätzlich den gesamten Betrag als Kapital beziehen.
Aufnahme einer selbstständigen Tätigkeit
Wer sich selbstständig macht – zum Beispiel durch die Gründung eines Unternehmens in Deutschland und die Anmeldung einer selbstständigen Tätigkeit – kann die Freigabe seines Vorsorgekapitals beantragen. Für Grenzgänger gilt jedoch: Der obligatorische Teil kann nur dann in bar bezogen werden, wenn Sie nachweisen können, dass Sie in Deutschland nicht der obligatorischen staatlichen Rentenversicherung (z.B. Deutsche Rentenversicherung) unterstehen. Der Antrag muss innerhalb eines Jahres nach Aufnahme der selbstständigen Erwerbstätigkeit als Hauptbeschäftigung eingereicht werden.
Kauf von Wohneigentum
Die zweite Säule kann zur Finanzierung des Kaufs, Baus oder der Renovierung von selbst genutztem Wohneigentum verwendet werden, auch in Deutschland, im Rahmen der sogenannten Wohneigentumsförderung (WEF). Dies kann auch für eine Immobilie im Ausland gelten, etwa wenn ein Grenzgänger ein Haus in Deutschland kauft: Die bilateralen Abkommen zwischen der Schweiz und der Europäischen Union schließen diese Möglichkeit nicht aus.
Bevor wir die wichtigsten Voraussetzungen betrachten, ist wichtig zu wissen, dass es sich um eine sinnvolle Option handeln kann, die jedoch klaren Einschränkungen unterliegt:
- die Immobilie muss Ihr eigener Hauptwohnsitz oder der Hauptwohnsitz Ihres Haushalts sein und darf weder als Zweitwohnsitz noch als Mietobjekt genutzt werden;
- der Mindestbetrag für einen Vorbezug beträgt 20.000 CHF, und ab dem 50. Lebensjahr reduziert sich der maximal verfügbare Vorbezugsbetrag.
Weitere Informationen zu diesem Fall finden Sie in unserem ausführlichen Leitfaden zum Bezug der zweiten Säule für den Kauf des ersten Eigenheims in Deutschland.
Mit künstlicher Intelligenz generiertes Bild Das praktische Vorgehen: An wen Sie sich wenden sollten
Sobald Sie geprüft haben, dass einer dieser Fälle auf Sie zutrifft, muss der Antrag bei Ihrer Pensionskasse eingereicht werden (oder bei der Freizügigkeitseinrichtung, falls das Guthaben bereits dorthin übertragen wurde).
Für die Einleitung des Verfahrens benötigen Sie in der Regel:
- ein gültiges Ausweisdokument;
- die Bankverbindung (IBAN) des Kontos, auf das die Auszahlung erfolgen soll;
- einen Nachweis über den Umstand, der Sie zum Bezug berechtigt, zum Beispiel das Kündigungsschreiben Ihres Arbeitsvertrags oder die Bestätigung Ihrer Anmeldung als Selbstständigerwerbender.
Es gibt keine einheitliche feste Bearbeitungsfrist, die für alle Pensionskassen gilt: Das Gesetz sieht lediglich vor, dass Verzugszinsen geschuldet sind, wenn die Vorsorgeeinrichtung die Auszahlung über den fälligen Zeitpunkt hinaus verzögert. Bei Bezügen im Zusammenhang mit dem Kauf einer Immobilie dauert die Bearbeitung naturgemäß länger, da zusätzlich eine Veräusserungsbeschränkung im Grundbuch eingetragen werden muss.
Wenn Sie am Ende des Arbeitsverhältnisses nicht sofort angeben, an welche Einrichtung das Guthaben übertragen werden soll, ist die Pensionskasse verpflichtet, es frühestens sechs Monate und spätestens zwei Jahre nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses an die Stiftung Auffangeinrichtung BVG zu überweisen. Das Guthaben muss dann zu einem späteren Zeitpunkt aktiv zurückgefordert werden.
Was gesperrt bleibt und warum
Es lohnt sich, diesen Punkt noch einmal hervorzuheben, denn er gehört zu den häufigsten Fragen von Grenzgängern, die ihren Schweizer Arbeitgeber verlassen, ohne in den Ruhestand zu treten: Wenn keine der Ausnahmen greift (Selbstständigkeit, Erwerb von Wohneigentum, sehr geringer Betrag oder Invalidität), muss der obligatorische Teil des Kapitals nicht sofort geregelt werden. Er bleibt auf einem Freizügigkeitskonto oder bei einer Freizügigkeitsstiftung angelegt. Dort wird das Guthaben gemäss den Konditionen der jeweiligen Einrichtung verzinst (welche oft sehr niedrig sind), oder Sie haben die Möglichkeit, das Kapital in Wertschriften zu investieren, bis Sie Anspruch auf Ihre Altersleistungen haben. Diesen Punkt sollten Sie sich merken, denn das Kapital muss aktiv beantragt werden und wird niemals automatisch ausgezahlt.
Erwähnenswert ist außerdem, dass die derzeit geltenden Parameter – darunter die Eintrittsschwelle, der Koordinationsabzug und der Mindestumwandlungssatz – weiterhin gelten, nachdem die BVG-Reform im September 2024 von der Schweizer Stimmbevölkerung abgelehnt wurde. Wer in den kommenden Jahren einen Bezug plant, muss daher derzeit keine unmittelbar bevorstehenden grundlegenden strukturellen Änderungen berücksichtigen.
Sobald der Bezug genehmigt wurde und Sie das Kapital in Schweizer Franken erhalten haben, ist der Vorgang noch nicht abgeschlossen: Es müssen weiterhin steuerliche Aspekte in der Schweiz und in Deutschland berücksichtigt werden und ebenso wichtig ist der Umtausch in Euro. Schon wenige Prozentpunkte Unterschied beim Wechselkurs können dabei mehrere Tausend Euro ausmachen. Unser ausführlicher Leitfaden zur zweiten Säule geht auf beide Aspekte genauer ein.
Wenn Sie im Voraus wissen, welcher Fall auf Sie zutrifft und welche Unterlagen Ihre Pensionskasse verlangt, können Sie Überraschungen vermeiden und den Zeitpunkt besser planen, an dem dieses Kapital, das Sie Jahr für Jahr durch Ihre Arbeit in der Schweiz aufgebaut haben, endlich zur Verfügung steht.
Wenn Sie Fragen haben oder Unterstützung beim Umtausch Ihres Guthabens aus der zweiten Säule (BVG) benötigen, können Sie uns jederzeit kontaktieren.